Как сотрудничать с иностранцем, который живёт в России, и ничего не нарушить? Можно ли работать с самозанятым россиянином, который проживает за границей? Что такое валютный контроль? Разбираемся в тонкостях законодательства вместе с юристом Ольгой Ткач.
Какой правовой статус есть у самозанятых иностранцев в России
Самозанятый — это человек, который работает на себя и платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). Иностранные граждане также могут использовать этот режим, если соблюдают определённые условия.
В России зарегистрироваться в качестве самозанятых могут граждане Украины и стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС): Армении, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана. На самозанятых иностранцев распространяются те же ограничения, что и на самозанятых граждан РФ:
Годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей.
Запрет на наём сотрудников: самозанятые не могут нанимать работников.
Разрешённые виды деятельности: оказание услуг, выполнение работ, продажа товаров собственного производства.
Вот что потребуется иностранцу, чтобы оформить самозанятость.
Получить ВНЖ или РВП. Вид на жительство или разрешение на временное проживание подтвердит, что иностранный гражданин находится в России легально.
Оформить ИНН — идентификационный номер налогоплательщика. Для этого понадобятся следующие документы:
Паспорт с отметкой о регистрации на территории России.
ВНЖ или РВП.
Отрывная часть уведомления о прибытии.
Заявление по форме 2-2-Учёт.
Зарегистрироваться как самозанятый через приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика. Для доступа понадобятся ИНН и пароль.
Что обязан сделать заказчик, который работает с самозанятым иностранцем
Помимо стандартных договорных обязательств важно учесть налоговые и миграционные требования, а также валютный контроль при международных платежах.
Проверка статуса самозанятого | Перед заключением договора проверьте регистрацию иностранного гражданина как самозанятого на сайте налоговой или запросите справку у исполнителя. |
Уведомление МВД | При заключении или расторжении договора с самозанятым иностранцем уведомите об этом МВД в течение 3 рабочих дней. Уведомление можно подать через «Госуслуги». |
Обязанности по миграционному учёту | Если вы предоставляете иностранцу место проживания, например, сдаёте жилье для выполнения работ, вы обязаны поставить его на миграционный учёт. |
Валютный контроль | При сумме сделки свыше 1 000 000 рублей вы обязаны предоставить копию договора в банк для соблюдения норм валютного контроля. Расчёты наличными на любую сумму запрещены. |
Какая ответственность предусмотрена за нарушение законов
В работе с самозанятым иностранцем или россиянином, который живёт за границей, важно не только правильно заключить договор, но и выполнить все обязательства перед налоговыми и миграционными органами. В таблице рассказываем о штрафах, к которым могут привести ошибки в оформлении.
Нарушение | Неправильное оформление договоров и подмена трудовых отношений | Неуведомление МВД о заключении или расторжении договора с самозанятым иностранцем | Нарушение валютного законодательства при расчётах с самозанятыми |
Чем грозит | Если договор с самозанятым содержит условия, характерные для трудовых отношений, налоговая может переквалифицировать его в трудовой договор. Это влечёт:
| Если не уведомить МВД о заключении или расторжении договора с самозанятым иностранцем в течение 3 рабочих дней, можно получить штраф:
| Если не предоставить договор, акты и инвойсы, которые необходимы для соблюдения валютного контроля, банк может заблокировать счёт. Оплата наличными считается незаконной валютной операцией и влечёт штраф от 20 до 40% от суммы сделки. |
Как заключить договор с самозанятым иностранцем
Договор с самозанятым иностранцем почти ничем не отличается от договора с гражданином России. Единственная разница — в случае с иностранцем нужно обязательно указать, что к договору применяются законы РФ. Иначе в спорной ситуации исполнитель может потребовать применить право страны по месту жительства.
Если вы планируете рассчитываться с самозанятым иностранцем в валюте, вот как это можно прописать в договоре:
3. Стоимость услуг и порядок расчётов
3.1. Стоимость оказываемых услуг составляет _ долларов США.
3.2. Оплата производится путём банковского перевода на счёт Исполнителя в следующем порядке:
— Авансовый платёж в размере % от общей стоимости услуг выплачивается в течение дней после подписания настоящего Договора;
— Окончательный расчёт производится в течение _ дней после завершения оказания всех услуг и подписания акта оказанных услуг.
3.3. Все платежи осуществляются в долларах США.
С самозанятым иностранцем, как и с гражданином России, заказчик заключает договор гражданско-правового характера (ГПХ). Важно, чтобы в таком договоре не было признака трудовых отношений: фиксированного графика, рабочих обязанностей, отпусков.
Если самозанятый иностранец не владеет русским языком, договор можно составить на двух языках (русском и родном языке исполнителя) с нотариально заверенным переводом, чтобы избежать недоразумений.
Подробнее о заключении договоров с самозанятыми можно прочитать в других статьях ЖМУ:
Как сотрудничать с самозанятыми россиянами, которые живут за границей
С точки зрения правовых обязанностей, заказчику неважно, где проживает самозанятый гражданин России: в стране или за её пределами.
Российская компания может перевести деньги самозанятому гражданину РФ только в рублях: либо на счёт в российском банке, либо на зарубежный счёт.
Многие банки сейчас не имеют возможности делать международные переводы, это зависит от самого банка и от страны-получательницы. Нужно прийти в конкретный банк и уточнить там условия перевода.
При этом если сумма по договору меньше 1 млн рублей, то никакие документы не нужно прикладывать. Если сумма больше 1 млн, то понадобятся договор, акт выполненных работ и счёт.
Как оформить сотрудничество с самозанятым иностранцем: пошаговая инструкция
Вот что нужно сделать, чтобы работать с самозанятым иностранцем и не нарваться на штрафы.
1. Проверьте статус самозанятого
Проверьте, зарегистрирован ли исполнитель как самозанятый.
Убедитесь, что он соответствует требованиям для самозанятых иностранцев: имеет гражданство Армении, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана, Украины, а также не превысил годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей.
2. Составьте и подпишите договор ГПХ
Включите в него такие пункты:
Статус исполнителя: самозанятый.
Отсутствие трудовых отношений.
Обязанность исполнителя выдавать чеки.
Обязательство уведомить заказчика о снятии с учёта.
Применение права РФ к договору.
Перевод договора на язык исполнителя с нотариальным заверением, если нужно.
3. Уведомите МВД
При заключении и расторжении договора уведомите об этом МВД в течение 3 рабочих дней после подписания.
4. Поставьте исполнителя на миграционный учёт (если применимо)
Если вы предоставили иностранцу жильё, поставьте его на миграционный учёт через МВД или МФЦ.
5. Соблюдайте валютное законодательство
Если сумма сделки выше 1 млн рублей, предоставьте копию договора в свой банк.
С иностранцами, у которых нет вида на жительство в России, не расплачивайтесь наличными — только через банковский счёт.